الكثير النسب الماليةهي أدوات مالية لتحديد اتجاه الربح أو الخسارة في الاستثمار الرأسمالي أو التدفقات المالية الأخرى. في هذه المقالة سوف نفصل جميع جوانبها.
تزداد فعالية التشغيل المالي في أي منظمة ، عند تطبيق النسب المالية
النسب المالية
تعتبر بمثابة آليات لجمع المعلومات والبيانات التي تسمح للشركات بمعرفة كيفية تحليل توازن الوضع الاقتصادي في فترة معينة. لهذا ، يتم تنفيذ عمليات وآليات مختلفة تسمح بوضع معايير لاتخاذ القرارات المتعلقة بالحركة المالية.
يجب على المديرين وقادة الأعمال معرفة هذه الاستراتيجيات من أجل تحديد الإخفاقات أو التغييرات التي قد تغير مسار عمليات الشركة وخططها. يسمح تحليل النسب بمعرفة ما إذا كان يتم تطبيق الإجراءات اللازمة على وجه اليقين.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن وضع التوقعات الاقتصادية خلال فترات مالية معينة. هذه المعايير ضرورية للبحث عن بدائل تسمح بتعزيز نمو وكفاءة أي منظمة. من وجهة النظر المحاسبية والإحصائية والرياضية ، فهي إجراءات لتأسيس العلاقة بين متغيرين.
يمكن تحليل كل أداة اقتصادية ومحاسبية بعمق عند استخدام أدوات النسب الماليةنعم تسمح العلاقة بين متغيرين بالنظر في الجوانب المتعلقة بالوضع المالي ، وتحديد الاتجاهات وتوقع بعض المشاكل المالية.
نوع
تُعرف أنواع مختلفة من النسب المالية في عالم المال والأعمال ويمكن تصنيفها إلى مجموعات مختلفة. سنرى في هذا الجزء الأهم والأكثر ضرورة ، بناءً على أنشطة الشركة والتي يمكن أن تحدد قابلية عمل الشركة وفقًا للنتائج.
نسب الإدارة
هم تلك التي تعمل على تقييم كفاءة إدارة الأعمال ، وتساعد المديرين والمديرين على النظر في سياسة الإدارة المتعلقة بالمبيعات والمخزونات. داخله ، يمكن رؤية المتغيرات التالية.
التناوب الوظيفي
تقيس هذه النسبة الوقت الذي تستغرقه الشركة لسداد التزامات الشركة. في هذه الحالة ، يؤخذ في الاعتبار أن عدد الحسابات المستحقة القبض ليس أكبر من حساب المبيعات ، حيث ستكون هناك نسبة عالية جدًا من المدينين وسيحد من القدرة على السداد.
في هذه الحالة ، يتم تنفيذ السياسات التي يمكن أن تحسن عملية التحصيل وتقليل حساب المسؤولية لإعادة التدفق النقدي. من المهم تقييم جميع العناصر المتعلقة بإنتاجية الشركة. لا ينبغي أن تكون النسب المالية أداة القياس الوحيدة.
جردات الدورية
إنه مؤشر نسبة يقدم جميع المعلومات المتعلقة بمدخلات المواد الخام ومخزون المبيعات الموجود في المستودع. يسمح هذا المؤشر بتقديم معلومات سريعة ودقيقة للحفاظ على قوائم الجرد بالترتيب والسعة ؛ يعتبر من أهم عدادات النسب داخل الشركة.
وسائل الدفع للموردين
تحدد هذه النسبة فترة دفع المورد والوقت الذي سيتم فيه الإلغاء. إنها طريقة للحفاظ على المدفوعات في الوقت المحدد وتجنب التأخير في إلغاء الديون من أجل تجنب التراكم تجاه الموردين.
نقدًا وبنكًا
إنها أداة تساعد في تقييم الحركة النقدية للحسابات والتدفق النقدي. باستخدام هذا النوع من العدادات ، من الممكن معرفة كيفية تحرك السيولة في الحسابات والصندوق ، مما يسمح بإجراء مقارنات على الدخل الذي يحدث يومًا بعد يوم.
من إجمالي الأصول.
إنها نسبة نادرًا ما يتم استخدامها ولكنها مهمة جدًا حيث يمكننا من خلالها تحديد حجم المبيعات التي حققتها الشركة في الفترات المطلوبة. يتم تحديثه من وقت لآخر ولديه القدرة على إظهار ، من بين أمور أخرى ، الفرق بين الأموال المستثمرة والأموال المستلمة.
أصول ثابتة
إنها نسبة مالية تساعد في قياس قيمة إجمالي الأصول وتقديرها يومًا بعد يوم ، ولكنها تراعي فقط الأصول الثابتة للشركة. إنه يعمل على أساس القدرة على تقديم التقارير مع الكثير من المعلومات حول هذا الموضوع.
في المقال الثقافة المالية ستتمكن من معرفة كل ما يتعلق بهذا النوع من المحتوى.
معدلات الربح
يسمح هذا العداد بإظهار أداء الشركة بناءً على علاقة المبيعات والأصول ورأس المال ، حيث يتم تحديد أربعة أنواع يجب تعديلها وفقًا لشروط وخصائص الشركة.
General
تؤسس هذه النسبة قياسات تستند إلى القيم حيث تؤسس أعلى نسبة أداءً إيجابيًا. يتم الحصول عليها بقسمة إجمالي الربح (بدون ضريبة أو خصومات للأنشطة الأخرى) على إجمالي صافي الأصول ، والنتيجة هي عينة نسبة يجب أن يكون لها نتيجة إيجابية.
رأس المال
في هذه الحالة ، يتم قياس ربحية رأس المال الذي يساهم به المساهمون ، وكذلك ربحية الشركة نفسها. يتم الحصول عليها عن طريق قسمة صافي الربح على أموال الشركة الخاصة.
رأس المال الخاص
تتيح هذه العملية قياس ربحية رأس المال الخاص حيث استثمرت الشركة بعض الموارد وأنتجت نوعًا من الربحية. يتم تحقيقه من خلال مراعاة صافي الفائدة بين حقوق الملكية ، يجب أن تكون النتيجة إيجابية أيضًا.
المبيعات ذات الصلة
يأخذ هذا الإجراء لحساب النسبة المرتبطة بالبيع في الاعتبار علاقته بين الأرقام الموضحة بالمبيعات في فترة معينة وتكلفة التصنيع.
المنشور التالي كيف تدير شركة؟ يعرض لك البدائل الإدارية التي تعمل على استكمال كل ما يتعلق بالموضوع الذي تمت مناقشته في هذه المقالة.
نسب السيولة
يتم استخدامها لقياس مستوى ملاءة المنظمة ، وهو مؤشر لمعرفة ما إذا كانت هناك سيولة لسداد الالتزامات. يتم استخدام هذه النسبة في فترات قصيرة ولتوقع حالات التأخر المزمن. يتم تصنيف نسب السيولة إلى أربعة أنواع ، دعنا نرى:
من سبب عادي
يستخدم نسبة الديون التي يتم إنشاؤها في فترات زمنية قصيرة ويعمل على تغطية بعض حسابات الأصول. يتم الحصول عليها من خلال مراعاة الأصول المتداولة مقسومة على الخصوم المتداولة.
اختبار سريع
وهو نوع من القياس يعرف باسم "الاختبار الحمضي" ، ويتكون من إنشاء القدرة على تحمل الديون قصيرة الأجل. يتم أخذ الموارد الموجودة في المخزون في الاعتبار ، كما تصبح الأصول التي تشكل جزءًا من هذا المخزون أصولًا سائلة.
تكلفة هذه الأصول لتحويلها إلى نقد في حالة عدم الاستقرار الإداري أو إفلاس الشركة. يتم الحصول عليها عن طريق طرح الأصول المتداولة من المخزون وقسمة النتيجة على الخصوم المتداولة.
اختبار دفاعي
إنه اختبار لمعرفة ما إذا كان بإمكان الشركة الحفاظ على عملياتها في فترة زمنية قصيرة بأصول سائلة ، يتم الحصول على النتيجة من مبالغ النقد والحسابات المصرفية مقسومة على الخصوم المتداولة ، ويتم مضاعفة النتيجة في 100 ، منذ السعي إلى إقامة مقارنة.
من رأس المال العامل
إنه مقياس سهل للغاية للحصول عليه لأنه يأخذ في الاعتبار الفرق بين الأصول المتداولة والمطلوبات المتداولة.هذا النوع من النسب هو أداة جيدة لمعرفة ما لدى الشركة بعد سداد الديون. في بعض الحالات ، من المهم تحديد مبالغ رأس المال والنقد في نهاية الفترة لتتمكن من العمل.
من الذمم المدينة
يُظهر هذا النوع من الإستراتيجية شكلين للقياس ، يتم الحصول على الأول بأخذ متوسط فترة التحصيل ، والتي تنتج من مضاعفة الحسابات المدينة وأيام السنة ، بين المبيعات السنوية في الحساب الجاري.
الطريقة الثانية هي الحصول على معدل دوران الحسابات المستحقة القبض ، وهو نتيجة قسمة المبيعات السنوية في الحساب الجاري على حسابات القبض. هذه الإجراءات المحاسبية تسفر عن نتائج مثيرة للاهتمام وتتعلق بحركات الديون المالية للشركة. إنها طريقة جيدة لتقدير الاتجاهات في كيفية قيام الحركة المالية على المطلوبات.
نسب الديون
تسمح هذه التدابير بتقديم تقارير ونتائج حول مستوى مديونية الشركة. يرتبط بصافي ثروته ؛ يتم الحصول عليها على النحو التالي: يتم أخذ مبلغ المطلوبات وقسمته على صافي القيمة ، وبهذه النتيجة يتم الحصول على بيانات قصيرة الأجل.
للحصول على نتائج طويلة الأجل ، يتم تنفيذ عملية حيث يتم تقسيم الالتزامات غير المتداولة على صافي القيمة. كلتا النتيجتين ضروريتان ويمكن لمقارنتهما أن تظهر الاتجاهات ذات الصلة في كيفية إدارة المنظمة للمديونية في فترات زمنية قصيرة وطويلة.
أهمية
وهي تعتبر أدوات قياس مالي تسمح بتقييم نقاط القوة والضعف في الشركة. عند تحليل البيانات المختلفة المتعلقة بسيولة الشركة ، يتم النظر في العناصر التي تؤدي إلى مراعاة المديونية قصيرة الأجل أو الرافعة المالية.
إنها أداة لتقييم ما إذا كان سيتم الحصول على عوائد بالفعل في فترات زمنية معينة. تقدم النسب المالية بيانات حيث تنعكس الحركات التي تسمح لمديري الشركة بمعرفة مكان توجيه الاستراتيجيات التشغيلية.
بنفس الطريقة ، يساعدهم في تحديد البدائل التشغيلية التي قد تكون أكثر فائدة للمؤسسة. مما يؤدي إلى تحديدها كعناصر أساسية في تخطيط أنشطة التشغيل السنوية لأي شركة.
ميزة
يسمح لك بالحصول على جميع المعلومات المتعلقة بالسلع والأصول والخصوم والمخزونات والتدفق النقدي والأنشطة المحاسبية الأخرى في متناول اليد. أنها تسمح بتبسيط العمليات دون الحاجة إلى إعداد تقارير محاسبية في المناطق المعرضة للخطر.
تقدم إجراءات النسبة المالية باستمرار النتائج التي يقدرها المديرون. يقرر الأخير كيف يمكن تحليلها والنظر فيها لاتخاذ القرار ؛ لكل هذا ، تقدم النسب لأي منظمة الفوائد التالية:
الازدهار كمنظمة حيث يمكن تصحيح الانحرافات المحاسبية في الوقت المحدد ، بحيث يمكن إنشاء أنواع مختلفة من النسب من أجل النظر في البدائل لإجراء تصحيحات تسمح بتقييم حالات الفشل.
تقدم النسب الشفافية في عمليات الحسابات ، ويمكن معرفة حركتها وتفتخر بقياس حركة سيولة الأعمال بشكل مباشر. بهذه الطريقة ، يتم تقدير النتائج والاتجاهات في الفترات الزمنية التي تحتاجها الإدارة لوضع التدابير اللازمة.
عيوب
على الرغم من كونها أداة عمل للمديرين ، يمكن للنسب أيضًا أن تقدم بعض العوامل التي تحدد بعض العيوب ، من بينها حقيقة أنها لا تسمح بإجراء مقارنة بين عدة شركات في نفس الفرع ، نظرًا لوجود اختلافات في طرق المحاسبة لتقييم. الاختبارات.
من ناحية أخرى ، تستند نتائج التقارير إلى المواقف والحركات المحاسبية السابقة ، لذلك يتم أخذها في الاعتبار لمعرفة ما إذا كان يمكن تغيير الاستراتيجيات المستقبلية. من ناحية أخرى ، فهم غير مستعدين لقياس الأنشطة التجارية الأخرى ويتم تحديد حدودهم لتقديم قيم من نوع المحاسبة.
مقالة - سلعة التناغم الوطني تقدم عددًا من الطرق التي يمكنك من خلالها الرجوع إلى الموضوع لربط الأوصاف بهذا الموضوع.
اختتام
عندما تُظهر قياسات النسب قيمًا أعلى من المتوقع ، فمن المهم جدًا اتخاذ تدابير بديلة لإبطاء عمليات معينة. دعونا نتذكر أن النمو المحاسبي السريع يؤدي إلى مواقف شاذة في المستقبل.
من المهم معرفة إلى أي مدى يمكن الاحتفاظ بالديون مع الموردين وأيضًا معرفة البدائل للحفاظ على التدفق النقدي والسيولة في الشركة. تساعد القيم التي تعرضها معادلات النسبة المالية بشكل كبير في السيطرة على مناطق معينة وإدارتها.
هذا هو سبب أهمية معرفة كيفية قراءة قيم معينة تقدم نتائج الصيغ. على سبيل المثال ، إذا كانت لدينا نتيجة بنسبة أعلى من القاعدة ، فهذا مؤشر على انخفاض ربحية الموارد ، ويظهر وجود أصول غير مستخدمة لأنشطة معينة.
يجب على المديرين مراعاة العديد من العناصر والنتائج من أجل الوصول إلى نتيجة تتعلق بالقرارات التي يجب عليهم اتخاذها. يجب أيضًا مقارنة هذه النتائج مع المجالات التشغيلية الأخرى للشركة.
